Kvalitné daňové poradenstvo vás uchráni od problémov a ešte vám ušetrí peniaze, prezrádzajú v rozhovore Jozef Danis a Vladimíra Mačuhová zo spoločnosti Flatiron Tax, ktorá podniká práve v tejto oblasti. Porozprávali o zdaňovaní príjmov z investícií a prezradili aj konkrétne príklady, čomu sa v oblasti daní radšej vyhnúť.

> Dane sú pre mnohých synonymom nevyhnutného zla, vy ste sa však rozhodli tejto problematike venovať na plný úväzok. Čo prinášate svojim klientom?
Jozef Danis: Naším cieľom je pomôcť jednotlivcom aj spoločnostiam popasovať sa so zložitými daňovými predpismi a optimalizovať ich daňové povinnosti tak, aby zároveň dodržiavali všetky platné zákony.

S našimi klientmi sa snažíme spolupracovať dlhodobo a dobre poznať ich potreby. Len vďaka tomu im dokážeme prinášať riešenia šité na mieru a myslieť aj na aspekty, ktoré v ich zadaniach mnohokrát nie sú výslovne spomenuté.

> Predstavte nám svojich klientov. Kto všetko sa na vás obracia?
Jozef Danis: Máme klientov z rôznych sektorov podnikania. Z hľadiska profilu ich môžeme rozdeliť do niekoľkých skupín, menovite private equity investori a realitné fondy, developerské spoločnosti, nadnárodné spoločnosti, rodinné holdingy a poslednou skupinou sú takzvaní wealthy individuals, ktorí sú spravidla majiteľmi alebo vrcholovými manažérmi v spoločnostiach patriacich do uvedených skupín.

> S akými požiadavkami sa zo strany klientov stretávate najčastejšie?
Jozef Danis: Klientom pomáhame napríklad s nastavením vhodnej holdingovej štruktúry, s akvizíciami nových spoločností a následnými reštrukturalizáciami pri začleňovaní nových akvizícií do skupiny. Okrem toho participujeme na prípadných exitoch, teda predajoch spoločností z ich portfólia.

Ďalej klientom pomáhame so znižovaním ich efektívneho daňového zaťaženia alebo s daňovo efektívnym nastavením odmeňovania ich kľúčových manažérov.

Významnú časť nášho biznisu predstavuje aj tzv. sporová agenda, v rámci ktorej klientov zastupujeme v daňových kontrolách a odvolacom konaní a participujeme na príprave správnych žalôb.

> Našich čitateľov zaujímajú investície, a preto sa pre nich osobitne vynára aj otázka zdaňovania príjmov z kapitálového majetku. Ako vnímate túto problematiku?
Vladimíra Mačuhová: Zdaňovanie kapitálového majetku u fyzických osôb na Slovensku rozhodne potrebuje reformu. Záleží nám na zlepšení zdaňovania príjmov z investícií. Zapájame sa preto do pripomienkovania návrhu zákonov a metodických diskusií so štátom.

Pri pohľade na demografiu Slovenska je jasné, že tlak na udržateľnosť dôchodkového systému sa bude len stupňovať. Jedným z možných riešení dlhodobého problému financovania starobných dôchodkov je podpora tvorby kapitálového majetku. Tento prístup by mal zahŕňať aj výhodnejšie zdaňovanie, čo by motivovalo ľudí investovať a šetriť si na vlastný dôchodok.

Tvorba kapitálového majetku by tak mala kľúčovú úlohu pri posilňovaní osobnej zodpovednosti jednotlivcov za svoj dôchodok, čím by sa znížila závislosť od štátnych dôchodkov.

> Daňové poradenstvo je odbor, ktorý sa stále vyvíja. Aké trendy sú v ňom momentálne aktuálne a kam sa celý tento segment služieb posúva?
Vladimíra Mačuhová: Jedným z hlavných trendov, ktorý vnímame, je zvyšovanie nárokov na elektronizáciu procesov. Štát dlhodobo podniká kroky na digitalizáciu a zavádzanie elektronických riešení, čo sa odráža aj v daniach a daňovom poradenstve. Vidíme, že budúcnosť patrí technológiám, ktoré uľahčia podnikateľom prácu, či už pri vypĺňaní daňových priznaní, alebo pri komunikácii s finančnou správou.

Veríme však, že v agende naznačenej vyššie, ktorej sa venujeme, je aj v ére nastupujúcej umelej inteligencie stále dostatočný priestor na kreatívnu ľudskú prácu, ktorá prináša klientom pridanú hodnotu.

> Okrem nových technológií musia daňoví poradcovia čeliť aj neustálym zmenám v daňovej legislatíve. Ako ich zvládate?
Vladimíra Mačuhová: Motto „Zmena je jedinou konštantou vo svete daní“
presne vystihuje podstatu našej práce. Daňová legislatíva sa neustále mení a prispôsobuje novým trendom a verejným a politickým záujmom. My vo Flatiron Tax sa snažíme vnímať tieto zmeny ako príležitosť pre našich klientov. Neustále sledujeme vývoj právnej úpravy, aktívne sa zapájame do pripomienkovania legislatívnych návrhov a poskytujeme klientom aktuálne informácie, aby sa mohli efektívne prispôsobiť novým podmienkam.

> Dobrý daňový poradca by mal vedieť svojich klientov ochrániť pred množstvom problémov. Pred akými nástrahami ich varujete najčastejšie?
Vladimíra Mačuhová: V tejto súvislosti mi ako prvá napadla DPH. Aj poctivý podnikateľ sa, žiaľ, môže nevedomky stať súčasťou podvodu, najmä pri reťazových dodávkach.

Predpisy totiž stanovujú, že ak sa preukáže, že ste mali alebo mohli vedieť o podvode, nesiete zodpovednosť. Preto je kľúčové, aby podnikatelia konali s náležitou starostlivosťou a preverovali svojich obchodných partnerov. Dôkazné bremeno o dobrej viere spočíva na podnikateľovi, čo znamená, že musí byť schopný preukázať, že vykonal všetky primerané opatrenia na to, aby sa podvodu vyhol.

Klientom preto radíme, ako si vytvoriť systém previerok a uchovávať dôkazy, ktoré môžu v prípade potreby preukázať ich dobrú vieru a ochrániť ich pred obvineniami z účasti na podvode.

> Na záver nám prezraďte ešte jeden tip zo svojej praxe. Čo okrem spomenutého v daňovom poradenstve považujete za dôležité, ale klienti si to často neuvedomujú?
Jozef Danis: Je toho veľa, spomenul by som však daň z príjmu. Tu sa veľmi často stretávame s tým, že mnohí podnikatelia, ktorí majú za sebou úspešný príbeh, vôbec nemyslia na prípadný predaj svojho biznisu. Začnú sa tomu venovať až v dvanástej hodine, keď majú na stole zaujímavú ponuku, a to je spravidla neskoro.

Odporúčame myslieť na tieto otázky podstatne skôr, pretože človek nikdy nevie, čo mu život prinesie. Treba byť pripravený, hovoríme o úsporách desiatok percent na dani a zdravotných odvodoch.

Dobrý daňový poradca sa teda naozaj oplatí, moja posledná rada je preto jasná – daňové poradenstvo je pri biznise alebo investíciách v dnešnej dobe už nevyhnutnosť. My vo Flatiron Tax vám v tom radi poradíme.